Şahıs Şirketinin Yıllık Giderleri: İki Anlamı Ayıran Rehber ve Ücretsiz 3 Örnek Tablo

"Şahıs şirketinin yıllık gideri ne kadar?" sorusu aslında iki ayrı sorudur ve karıştırıldığı için doğru cevap alınamaz:

• (a) Şirketi ayakta tutma maliyeti: Hiç satış yapmasanız bile ödeyeceğiniz kalemler — mali müşavir, Bağ-Kur, oda aidatı, e-imza yenileme, program aboneliği.
• (b) Vergi matrahından düşülebilen giderler: İşle ilgili ve belgeli harcamalarınız — kira, elektrik, akaryakıt, demirbaş amortismanı, kargo, reklam.

Birincisi cebinizden çıkan sabit yüktür; ikincisi ise doğru toplarsanız verginizi azaltan kalemdir. Aşağıda ikisini ayırıyor, 3 hazır tabloyu ücretsiz veriyoruz.

(a) Şirketi Ayakta Tutma Maliyeti

Bu sayfada bilinçli olarak tutar verilmemiştir; kalemlerin çoğu her yıl güncellenir. Tutarları yukarıdaki kaynaklardan alıp aşağıdaki tabloya yazın.

(b) Vergi Matrahından Düşülebilen Giderler

Genel kural

Bir harcamanın gider yazılabilmesi için üç şart birlikte aranır: belge (fatura, fiş, makbuz, dekont), işle ilgi (kazancın elde edilmesi ve idamesi ile bağlantı) ve dönemsellik (ilgili döneme ait olması). Bu şartlardan biri eksikse, harcamayı yapmış olmanız yetmez.

Sık kullanılan gider kalemleri

• Kira. İşletme adına ve banka üzerinden ödenmelidir. Konutunuzu iş yeri olarak da kullanıyorsanız (home ofis) giderin işle ilgili kısmı dikkate alınır; oran ve yöntemi mali müşavirinizle belirleyin. Kira ödemesinde stopaj doğup doğmadığını mutlaka sorun.
• Elektrik, su, doğalgaz, internet, telefon. Abonelik işletme adına ise tamamı, karma kullanımda işle ilgili kısmı değerlendirilir.
• Araç giderleri. Akaryakıt, bakım, sigorta, otopark ve amortisman. Binek araçlarda gider ve amortisman kısıtları vardır; kapsam ve sınırlar için mali müşavirinize danışın.
• Yemek ve konaklama. İşle ilgisi kurulabildiği ve belgelendiği ölçüde.
• Demirbaş ve ekipman. Bilgisayar, yazıcı, mobilya gibi kalemler doğrudan gider yerine kural olarak amortisman yoluyla dikkate alınır; belirli tutarın altındaki kalemler için farklı uygulama olabilir.
• Yazılım, abonelik ve lisanslar. Ön muhasebe programı, tasarım araçları, bulut depolama.
• Reklam ve pazarlama. Dijital reklam, matbaa, tabela; yurt dışı platformlardan alınan hizmetlerde ek beyan yükümlülüğü doğabilir, sorun.
• Kargo, nakliye, ambalaj.
• Eğitim ve mesleki yayınlar. Faaliyetle doğrudan ilgili olmak kaydıyla.
• Mali müşavir ve danışmanlık ücretleri.
• Banka masrafları, POS komisyonu, kredi faizi. Kredinin işletmede kullanıldığının gösterilmesi şartıyla.

Gider yazılamayanlar (sık yapılan hatalar)

• Belgesiz her türlü harcama
• Tamamen kişisel harcamalar (aile market alışverişi, kişisel giyim, tatil)
• Başkası adına düzenlenmiş belgeler
• Bağ-Kur primi dışındaki kişisel ödemeler için varsayımlar — hangi primin nasıl dikkate alınacağını mali müşavirinize sorun
• Vergi cezaları ve gecikme zamları
• İşle ilgisi kurulamayan hediye ve ağırlama harcamaları

Örnek 1 — Yıllık Gider Bütçe Tablosu

Örnek 2 — Gider Belgesi Kabul Kriterleri (kendi kuralınız)

Örnek 3 — Aylık Gider Kayıt Listesi

Örnekleri Kendinize Nasıl Uyarlarsınız?

• İki bölümü ayrı tutun. Ayakta tutma maliyeti sizin sabit yükünüz, faaliyet gideri ise işinizle büyüyen kalemdir; birlikte yazılınca karar veremezsiniz.
• Belgeyi harcama anında kaydedin. Ay sonuna bırakılan gider takibi her zaman eksik kalır.
• İşletme kartı kullanın. Şahsi ve işletme harcamalarını farklı karttan yapmak, ay sonu ayıklama işini bitirir.
• Kararsız kaldığınız belgeyi saklayın. Atılan belge geri gelmez; sorulan belge çoğu zaman kabul edilir.
• Yıl ortasında bir kez bütçenizi güncelleyin. Prim ve ücret kalemleri yıl içinde değişebilir.

Sık Sorulan Sorular

Evimden çalışıyorum, kira ve faturaları gider yazabilir miyim? İşle ilgili kısmı için değerlendirilir. Oran ve yöntem konusunda net bir formül yerine somut duruma göre değerlendirme yapılır; mali müşavirinizle belirleyin ve tutarlı uygulayın.

Fiş de fatura gibi gider yazılır mı? Perakende satış fişleri belirli şartlarla dikkate alınabilir; tutar ve kalem türüne göre fatura istenmesi gerekebilir. Düzenli ve yüksek tutarlı alımlarda fatura isteyin.

Bağ-Kur primimi gider yazabilir miyim? Primlerin beyan üzerinde nasıl dikkate alınacağı özel kurallara tabidir. Kendi durumunuz için mali müşavirinize sorun; varsayımla hareket etmeyin.

Yasal uyarı: Bu yazı genel bilgilendirme amaçlıdır; mali danışmanlık değildir. Bir harcamanın gider olarak kabul edilip edilmeyeceği somut duruma, belgeye ve mevzuata göre değişir; binek araç, amortisman ve prim kalemlerinde özel kurallar ve sınırlar bulunur. Bu sayfada bilinçli olarak tutar ve oran verilmemiştir. Kendi durumunuz için mali müşavirinize danışın.